Guide : Tout savoir sur la fiscalité à Dubaï

S’installer ou créer une entreprise à Dubaï attire toujours plus de Français et d’Européens, mais la fiscalité locale reste parfois mystérieuse. Comment fonctionne l’impôt à Dubaï ? Quels avantages concrets pour les sociétés et les particuliers ? Ce guide répond à toutes ces questions, en offrant des explications accessibles, des données à jour et des conseils professionnels pour réussir sur place.

Pour réussir son implantation, il est essentiel de comprendre les démarches administratives et juridiques. Si vous envisagez de créer une entreprise à Dubaï, il est recommandé de se renseigner sur les conditions locales, les structures disponibles (Free Zone, Mainland, Offshore) et les avantages fiscaux associés, afin de choisir la solution la plus adaptée à votre activité.

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À Dubaï, un mot revient souvent : fiscalité attractive. Ce n’est pas seulement un mythe, c’est une réalité chiffrée : Dubaï fait partie des rares juridictions au monde où l’impôt sur le revenu des personnes physiques est… inexistant ! Les résidents et les expatriés qui vivent et travaillent légalement aux Émirats arabes unis (EAU) ne paient pas d’impôt sur le revenu. En clair, le salaire net est souvent celui versé sur le compte bancaire.

Les principaux types d’impôts à Dubaï

Si Dubaï est réputée pour l’absence d’impôt sur le revenu, il existe d’autres formes d’imposition liées aux activités économiques :

• Impôt sur les sociétés : Depuis juin 2023, les entreprises dont le bénéfice annuel dépasse 375 000 AED sont soumises à un taux de 9 %.
• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) : Instauration d’une TVA à 5 % depuis 2018, qui concerne la plupart des biens et services.
• Taxe d’accise : Une taxe spécifique sur certains produits : tabac, boissons sucrées et énergétiques.

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La place de Dubaï comme destination pour expatriés s’explique en grande partie par l’absence d’impôt sur le revenu. Les salaires sont versés sans aucune retenue fiscale locale, et il n’existe pas de prélèvements sociaux. Cela attire beaucoup de cadres, entrepreneurs et indépendants, qui souhaitent optimiser leur situation professionnelle et fiscale.

C’est aussi pourquoi Dubaï figure chaque année dans les classements des meilleures villes pour expatriés.

Exceptions et points de vigilance

Même si les impôts locaux sont faibles, attention à la fiscalité internationale. Ce qui compte, c’est la notion de résidence fiscale :

• • Pour les Français, quitter la France de manière légale nécessite de déclarer son départ et de ne plus avoir son domicile fiscal en France.
  • Les expatriés doivent surveiller s’ils restent imposables en France ou dans leur pays d’origine selon leur situation familiale et leurs liens économiques.
  • Les règles de convention bilatérale France–EAU protègent généralement contre la double imposition.

bénéfices des entreprises : 9 % dès que le bénéfice annuel dépasse 375 000 AED (environ 94 000 €). Les sociétés situées dans les zones franches bénéficient cependant, selon la nature de leur activité et leur statut, de dérogations pouvant aller jusqu’à 0 % sur certains revenus. Ce modèle encourage l’innovation et l’attraction de capitaux étrangers.

Pour obtenir une résidence fiscale à Dubaï, il est nécessaire de disposer :

• D’un visa de résidence, obtenu via l’emploi, l’investissement ou la création d’entreprise.
• De rester au moins 183 jours sur place chaque année pour ne pas être considéré comme résident fiscal français ou européen.

La procédure de création d’entreprise est rapide : la plupart des démarches s’effectuent en ligne, et la société peut être opérationnelle en quelques jours.

Expatriation et obligations internationales

Les expatriés doivent aussi penser à :

• Informer l’administration fiscale française lors du départ.

• Clôturer ou transférer leurs comptes bancaires selon la situation.

• Adapter leur couverture sociale, assurance santé et retraite.

La TVA s’applique sur la majorité des biens et services (sauf exceptions), à 5 %. Pour les entreprises, la récupération de TVA est possible sur les dépenses professionnelles, ce qui réduit le coût réel d’exploitation.

Quant à la taxe d’accise, elle concerne certains produits importés ou vendus localement. Les boissons sucrées, alcoolisées et l’énergie font l’objet de taxes de 50 à 100 %. Cela modifie les habitudes de consommation et pèse sur le budget des expatriés amateurs de produits concernés.

Le principal intérêt de Dubaï, c’est la fiscalité très légère, qui permet :

• D’optimiser ses revenus professionnels,
• De développer une activité internationale avec des charges réduites,
• De payer peu d’impôts sociaux ou sur la fortune.

Mais attention : une expatriation réussie nécessite de respecter les normes locales, d’éviter les montages juridiques douteux et de conserver des liens minimaux avec la France pour éviter tout risque fiscal.

• • Le taux d’imposition sur les sociétés en 2025 est fixé à 9 % pour les sociétés classiques hors zone franche.
  • La TVA est stable à 5 % sur la majorité des transactions.
  • Dubaï continue d’attirer les jeunes actifs européens, avec une croissance d’expatriation estimée à +8 % sur un an, selon les derniers chiffres publiés dans la presse spécialisée.
  • La mise à jour fiscale en juin 2023 concerne tous les bénéfices réalisés, sauf exceptions pour les zones franches.

Pour une lecture approfondie, il est conseillé de vérifier la législation locale en vigueur et les accords internationaux de non-double imposition.

• Dubaï ne prélève aucun impôt sur le revenu des personnes physiques.
• Depuis 2023, impôt sur les sociétés = 9 % sur les bénéfices > 375 K AED.
• TVA généralisée à 5 %, sauf exceptions.
• Statut de résident fiscal accessible avec visa adéquat et présence minimale annuelle.
• Les conventions internationales apportent des garanties contre la double imposition pour les expatriés français et européens.

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